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ファクタリングの特徴
ファクタリングは、企業が売掛金を金融機関やファクタリング会社に売却することで、即金化を図るビジネス手法です。以下にファクタリングの特徴を示します。
リスク転嫁
ファクタリングでは、売掛金の回収リスクを金融機関やファクタリング会社に転嫁することができます。売掛金を売却することで、買い手は債権の回収リスクから解放され、即座に資金を得ることができます。
即時資金調達
ファクタリングは、企業が売掛金を現金化するための手段として利用されます。売掛金を売却することで、企業は即時に資金を調達することができ、経営資金の不足を解消することができます。
信用リスクの軽減
ファクタリングは、売掛金の回収リスクをファクタリング会社に転嫁するため、売掛金を売却した企業は買い手の信用リスクを軽減することができます。このため、新興企業や信用力の低い企業でもファクタリングを利用して資金調達を行うことが可能です。
買掛金管理の効率化
ファクタリングを利用することで、売掛金の回収業務をファクタリング会社に委託することができます。このため、企業は買掛金管理の効率化を図ることができ、経営資源を他の業務に集中させることが可能です。
売上債権の割引
ファクタリングでは、売掛金を現金化するために売却する際、その売掛金額から一定の手数料や割引が適用されます。この手数料や割引は、ファクタリング会社がリスクを負う対価として支払われるものであり、企業は売掛金の一部を手数料として支払うことになります。
売掛金の管理権の喪失
ファクタリングによって売掛金を売却すると、その売掛金に関する回収権はファクタリング会社に移転します。このため、企業は売掛金の管理権を喪失し、ファクタリング会社が代わりに売掛金の回収業務を行います。
信用調査の必要性
ファクタリングを利用する場合、ファクタリング会社は買掛先の信用調査を行います。これは、ファクタリング会社が買掛先の信用力を評価し、売掛金の回収リスクを把握するために行われます。
短期間の資金調達
ファクタリングは、売掛金を現金化するための短期的な資金調達手段として利用されます。企業が売掛金を売却して即座に資金を得ることができるため、急な資金需要に対応することが可能です。
売上債権の売却という点で債権譲渡割引に関連している
ファクタリングは、売掛金を現金化するために売却する手法であり、この売却によって債権譲渡割引が発生します。債権譲渡割引は、ファクタリング会社が売掛金の一部を手数料として差し引いたり、売掛金額を割り引いたりすることを指します。
